診療や介護サービスを提供しても、診療報酬や介護報酬の入金は2か月以上先になるため、その間に給与・仕入れ・家賃・光熱費などの支払いが発生します。特に小規模事業所や開業間もないクリニックでは、資金繰りが逼迫するケースもあるでしょう。

こうした課題を解決する手段として注目されているのが「ファクタリング」です。ファクタリングは未入金の報酬債権を前倒しで現金化できる仕組みで、銀行融資のように担保や保証人を必要としないのが大きな特徴です。

本記事（前編）では、診療報酬・介護報酬ファクタリングの基本的な仕組みから、入金スケジュール、利用の流れ、そしてメリット・デメリットを徹底解説します。

診療報酬・介護報酬ファクタリングの基本

診療報酬や介護報酬は、医療・介護事業者にとって主要な収入源である一方、その入金までにはどうしても時間がかかります。

この時間差が資金繰りを圧迫する大きな要因となり、経営の不安を抱えている事業者も多いのではないでしょうか。

そうしたなか、近年注目されているのが、診療・介護報酬債権を活用した「診療報酬・介護報酬ファクタリング」という資金調達の仕組みです。

本章では、ファクタリングの基本的な考え方から、診療報酬・介護報酬特有の入金サイクル、実際の利用の流れまでを整理し、全体像をわかりやすく解説していきます。

ファクタリングとは何か？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング業者に売却し、期日前に現金化する資金調達手法です。

売掛先の信用度を基準に審査が行われるため、利用者の財務状況が多少厳しくても利用できる可能性があります。建設業や製造業などの分野では古くから利用されており、近年では医療・介護分野にも広がっています。

診療報酬や介護報酬を対象としたファクタリングには次の特徴があります。

• 支払先が公的機関（支払基金や国保連）であるため信用度が高い

• 支払先の倒産リスクが極めて低いため、手数料も比較的安め

• 借入ではなく債権譲渡なので、利用しても信用情報に記録されない

このため、小規模事業所や新規開業の医療機関にとっても利用しやすい資金調達方法と言えるでしょう。

診療報酬と介護報酬の入金スケジュール

診療報酬と介護報酬には、それぞれ独自の入金サイクルがあります。

• 診療報酬
・サービス提供月の翌月10日までにレセプトを提出
・支払基金による審査
・審査通過後、翌月末に支払い
→ 実際の入金はサービス提供から約2か月後

• 介護報酬
・サービス提供月の翌月10日までに国保連へ請求
・国保連で審査
・およそ翌々月末に支払い
→ 実際の入金はサービス提供から2〜3か月後

つまり、診療報酬・介護報酬いずれも、サービスを提供してから、しばらくは資金が入らない仕組みです。特に規模が小さい事業者では、給与や仕入れの支払いに充てる現金が不足するリスクが大きくなる可能性があります。

ファクタリングの仕組みと流れ

診療報酬・介護報酬ファクタリングの流れは以下のように整理できます。

1. 事業者がファクタリング業者に申込

2. レセプトや通帳などの必要書類を提出

3. ファクタリング業者が債権の審査を行う

4. 契約締結後、ファクタリング業者の手数料を差し引いた資金が即日〜数日で入金

5. 後日、支払基金や国保連からの報酬はファクタリング業者に振り込まれる

ポイントは、将来入金される報酬をあらかじめファクタリング業者に譲渡し、すぐに現金として受け取れるという点です。

ファクタリングの契約形式には「2社間」と「3社間」がありますが、診療報酬・介護報酬ファクタリングは、3社間ファクタリングが基本です。

• 2社間ファクタリング：事業者（ファクタリング利用者）とファクタリング業者だけで契約。即時性が高いが手数料はやや高め。

• 3社間ファクタリング：売掛先（支払基金や国保連）も加わる契約。手数料は低いが手続きに時間がかかる。

ファクタリング利用のメリットとデメリット

診療報酬・介護報酬ファクタリングには、事業者にとって大きな利点がある一方で、利用に際して注意すべき点も存在します。ここでは、メリットとデメリットを整理しながら、実際の資金繰りにどのように影響するのかを具体的に見ていきましょう。

ファクタリングのメリット

ファクタリングの主なメリットを5つ紹介します。

キャッシュフローの改善

ファクタリング最大のメリットは、資金繰りの改善です。

診療報酬や介護報酬は通常2か月後に入金されますが、ファクタリングを活用することでこれを即日、あるいは数日以内に現金化できます。

例えば1,000万円の報酬債権をファクタリングに譲渡した場合、手数料が1％であれば990万円がすぐに手元に入ります。

この990万円があれば、従業員の給与、医薬品や備品の仕入れ、事務所の家賃や光熱費といった日常的な支払いに充てることが可能となり、資金ショートを防ぐことができます。

銀行融資よりも迅速

銀行融資は審査に時間がかかり、数週間から1か月程度を要するのが一般的です。

その間に資金が尽きてしまうリスクもあります。

ファクタリングは審査基準が「売掛債権の信用度」に基づいているため、利用者の財務状況に左右されにくい点が特長です。

緊急の資金ニーズに応える即効性は、銀行融資にはない大きな利点と言えるでしょう。

ノンリコース契約による安心感

診療報酬・介護報酬ファクタリングは、ノンリコース型（償還請求権なし）の契約が多いことも特徴です。

ノンリコース型とは、万が一、売掛先から債権の回収ができなかった場合でも、利用者が返済を求められないという仕組みを意味します。

また、一般の売掛債権では取引先の倒産リスクが問題になりますが、そもそも診療報酬や介護報酬は支払基金や国保連といった公的機関が支払い主体のため、リスクは極めて低く、安心して利用できます。

担保・保証人が不要

銀行融資では不動産などの担保や、経営者の個人保証を求められることが少なくありません。

しかし、ファクタリングでは将来の報酬債権そのものが担保となるため、物的担保や保証人は不要です。

特に開業間もないクリニックや小規模事業者にとって、利用のハードルを下げる大きなポイントです。

ただし報酬債権があることが前提になります。開業前で、まだ報酬債権がなければ、当然、ファクタリングは利用できません。

信用情報に影響しない

銀行から融資を受ければ、当然信用情報機関に記録が残るため、将来の借入枠に影響を与える可能性もあります。

一方、ファクタリングはあくまで「債権譲渡」であり借入ではないため、信用情報には登録されません。

つまり、銀行融資と並行して利用しても影響がなく、資金調達の選択肢を広げることができるのです。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングは、デメリットもあります。代表的なものを、3つ紹介します。

手数料が高い

ファクタリングは、資金調達方法のなかでも手数料が高い部類に入ります。実際に受け取れる金額は、報酬債権の金額から手数料が差し引かれた金額なので、注意が必要です。

ただし、診療報酬・介護報酬ファクタリングは、公的機関が支払い主体のため、ファクタリング事業者の手数料は極めて低く設定されているのが一般的です。

将来収入を先取りする形になる

ファクタリングは前借りと同じです。毎月のように利用すると、常に資金繰りが前倒しになり、次の入金時に余裕がなくなる可能性があります。

さらに、毎回、ファクタリング業者の手数料が差し引かれていることから、都度、報酬債権の価値が目減りしている点も、見落としてはいけません。

悪質業者のリスク

ファクタリング業は、金融庁に届出などをしなくても営むことができるため、キャッシングやローンに比べると、悪徳業者に出会う確率が高い傾向があります。

資金繰りが苦しい事業者の足元を見て高い手数料を設定したり、あいまいな見積りで、買取時に多額の手数料を請求したりする業者もいるので注意が必要です。

また、闇金業者が紛れている可能性もあるため、契約書を隅々まで確認しましょう。診療報酬・介護報酬ファクタリングはノンリコースが一般的ですが、念のため契約書で確認しておくことをおすすめします。

まとめ

診療報酬・介護報酬ファクタリングは、資金繰り改善の有効な手段であり、特に即効性と柔軟性に優れています。その一方で、手数料負担や将来収入の先取りといったデメリットも存在するため、安易に使い続けることは危険です。重要なのは「どのタイミングで、どの目的で利用するか」を明確にし、計画的に活用することです。前編で解説した仕組みとメリット・デメリットを理解したうえで、次のステップとなる「信頼できる会社選び」と「実際の活用事例」について、後編でさらに詳しく見ていきましょう。

この記事を書いた人

ファイナンシャルプランナー：金子 賢司
1975年4月5日生まれ
1998年立教大学法学部法学科卒業
株式会社菱食（現三菱食品株式会社）に勤務
生命保険会社、損害保険会社を経てファイナンシャルプランナーとして活動中。

保有資格：FPの最上級資格CFP資格保有者
（CFPライセンス番号：90260739）

所属団体：日本FP協会
WEBサイト；https://fp-kane.com/